หลายท่านมีข้อสงสัยเกี่ยวกับ ภาษีกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ว่าจะต้องชำระแบบใดและหลักเกณฑมีอย่างไรบ้าง ต่างจากภาษีกองทุนอื่นๆที่ต้องชำระอย่างไร ลองมาอ่านบทความดังต่อไปนี้ดู

ตามกฎกระทรวง ฉบับที่ 126 ข้อ 2(55) ที่แก้ไขเพิ่มเติมโดยกฎกระทรวงฉบับต่าง ๆ ซึ่งกำหนดให้ผู้มีเงินได้ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเงินได้เท่าที่จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ในอัตราไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินเฉพาะส่วนที่ไม่เกินจำนวนต่อไปนี้ 
 
สำหรับปีภาษี พ.ศ. 2544-2550 จำนวนไม่เกิน 300,000 บาท ตามกฎกระทรวง ฉบับที่ 228 (พ.ศ. 2544)
 
สำหรับปีภาษี พ.ศ. 2551 เป็นต้นไป เพิ่มจำนวนเป็นไม่เกิน 500,000 บาท ตามกฎกระทรวง ฉบับที่ 266 (พ.ศ. 2551)
 
แต่เดิมข้อกำหนดเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในกรณีว่า
 
ผู้มีเงินได้จะต้องถือหน่วยลงทุนใน กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก และไถ่ถอนหน่วยลงทุนดังกล่าวเมื่อผู้มีเงินได้นั้นมีอายุไม่ต่ำกว่า 55 ปี บริบูรณ์
 
หรือเมื่อผู้มีเงินได้นั้นถือหน่วยลงทุนใน กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ มาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก แต่มิให้ใช้บังคับในกรณีผู้มีเงินได้ไถ่ถอนหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เพราะเหตุทุพพลภาพหรือตาย
 
ซึ่งเงื่อนไขดังกล่าวกำหนดให้ผู้มีเงินได้มีสิทธิเลือกว่าจะถือหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก แล้วขาย  ออกไปก็ได้สิทธิแล้ว

หลักเกณฑ์ไหม่ของการเว้น ภาษีกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ

สำหรับหลักเกณฑ์ใหม่นั้นได้เปลี่ยนหลักเกณฑ์ใหม่เป็นว่า ผู้มีเงินได้ต้องถือหน่วยลงทุนไปจนกว่าจะมีอายุครบ 55 ปี หรือเป็นเวลาไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันซื้อหน่วย  ลงทุนครั้งแรกแล้วแต่อย่างใดจะมากกว่า
 
จึงจะได้สิทธิได้รับยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพดังกล่าว มิฉะนั้นต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับเงินได้ที่ได้รับยกเว้นภาษีมาแล้วทั้งหมด
 
สำหรับเหตุผลที่มีการจัดตั้งกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพดังกล่าวก็เพื่อเพิ่มทางเลือกในการออมเงินระยะยาวให้แก่ลูกจ้าง ข้าราชการ และผู้มีเงินได้โดยทั่วไป
 
และเพื่อเป็นการส่งเสริมการออมระยะยาวเพื่อการเลี้ยงชีพของลูกจ้าง ข้าราชการ และผู้มีเงินได้โดยทั่วไป
 
และเพื่อเป็นการส่งเสริมการลงทุนในสถาบันในตลาดทุนของไทยให้เพิ่มมากขึ้น อันเป็นการกระตุ้นเศรษฐกิจโดยรวมได้อีกทางหนึ่ง.

Related Topic: ประหยัดภาษีกับกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หลักเกณฑ์ดั้งเดิม